企業価値を守り、持続可能な成長を支える「実効性ある内部統制」を

   上場企業および上場準備企業にとって、内部統制およびガバナンス体制の整備は単なる制度対応ではありません。不正リスクの低減、決算の信頼性確保、経営意思決定の高度化といった、企業価値の根幹を支える重要な基盤です。

多くの企業では以下のような課題を抱えています。

• J-SOX対応が形骸化している
• 評価作業が属人化し、毎年非効率な運用になっている
• 文書はあるが、実際の業務と乖離している
• 海外子会社を含めた統制が不十分
• ガバナンス体制が整っておらず、意思決定の透明性が低い

   当社では、金融商品取引法に基づくJ-SOX（財務報告に係る内部統制）対応や、米国SOX法（US-SOX）対応、また会社法上の内部統制システム整備等、上場会社・上場準備会社・大会社に求められる内部統制の構築・運用支援を行います。形式的なドキュメンテーションに留まらず、業務プロセスの実態に即した実効性ある統制設計を重視しています。

   あわせて、コーポレートガバナンス・コードへの対応、内部監査体制の整備、関係会社管理体制の構築等、ガバナンスシステム全般のアドバイスもご提供いたします。

① J-SOX / US-SOX対応の構築・運用支援

• 全社統制・業務プロセス統制・IT統制の整備、運用評価作業の支援
• 3点セット（業務記述書・フローチャート・RCM：リスク・コントロール・マトリクス）の作成・更新、整備状況評価、運用状況評価のサンプリング・テスト実施の支援
• 不備の識別および改善提案、是正アクションの実行支援
• 監査法人対応支援

② 関係会社・グループガバナンスの整備

関係会社管理規程の整備、グループ統一の業務プロセス・統制設計、子会社モニタリング体制の構築を支援します。

③ コーポレートガバナンス・コード対応

コーポレートガバナンス・コードの各原則への対応状況整理、開示文書（コーポレートガバナンス報告書等）の作成支援を行います。

④ 内部監査体制の構築・支援

内部監査計画の策定、監査手続書の整備、内部監査の実施支援等、内部監査機能の立ち上げ・強化をサポートします。

内部統制・ガバナンス支援における当社の強みは次の通りです。

1. J-SOX・US-SOX対応の実務経験を有するスタッフが在籍
2. 大手監査法人出身者による、監査側の視点を踏まえた支援が可能
3. 業務プロセス改善・システム導入支援と連動した実効性ある統制設計が可能
4. 上場準備支援との連動で、IPO準備段階からの内部統制構築を支援
5. 外資系企業・US-SOX対応案件についても英語対応が可能

• 子会社・関係会社を含めたガバナンス体制を強化したい
• J-SOXの3点セットが古いまま更新されておらず、業務実態と乖離している
• J-SOX対応を効率化したい
• 内部統制が形骸化している
• 運用状況評価のサンプリング・テスト要員が不足している
• 上場準備に際して内部監査機能を立ち上げたいが、社内に経験者がいない
• ガバナンス体制を強化したい
• 監査法人から内部統制不備の指摘を受け、是正対応が必要

内部統制・ガバナンス支援に関連する事例の一部です（クリックしてご参照下さい）。